ПМЮФ-2025: сохранить бизнес, обеспечить потомков и избежать войн за наследство поможет нотариус

Одной из знаковых тем ПМЮФ-2025 стали вопросы обеспечения преемственности капитала, актуальные инструменты наследственного планирования, позволяющие эффективно решить задачу по сохранению семейных и бизнес-активов, и роль нотариуса в этих процессах.

Для управления и последующей передачи крупного бизнеса Гражданский кодекс РФ предлагает эффективную модель прижизненного личного фонда, которая появилась в российской практике в 2021 году. Именно личный фонд позволяет учредителю «протестировать» его эффективность в отношении тех или иных видов активов, вовремя выявить и устранить недостатки. Предусмотренное профессиональное управление имуществом в данном случае позволяет сохранить рабочие места и бесперебойность производственных процессов. В свою очередь, бенефициары могут получить гарантии денежного содержания и сохранности имеющегося у компании имущества, не занимаясь при этом сложным процессом бизнес-управления.

Как результат, личный фонд позволяет решить обширный спектр задач — от снижения рисков конфликтов между наследниками до обеспечения жизнеспособности предприятий после смерти их владельцев. В глобальном смысле обращение к таким инструментам является серьезным стимулом для деофшоризации бизнеса и сохранения инвестиций в стране, что особенно актуально в условиях действующих антироссийских санкций.

В 2024 году модель личного фонда была оптимизирована благодаря дополнению законодательства. Информация об учредителе личного фонда и содержание требуемых для создания фонда документов сегодня недоступны для третьих лиц. Сведения об учредителях и бенефициарах есть в учредительных документах личного фонда, однако этой информации нет в выписке из ЕГРЮЛ, что добавляет весомых плюсов такой форме юрлица с позиции конфиденциальности, отметила модератор сессии, секретарь Общественной палаты РФ Лидия Михеева. В настоящий момент в ЕГРЮЛ зарегистрировано уже более 250 личных фондов.

О роли нотариуса в учреждении личных фондов подробно рассказал президент ФНП Константин Корсик. «Нотариус контролирует, что воля учредителя совпадает с положениями устава и условиями управления фондом, а сами документы не противоречат нормам закона. В частности, нотариус проверяет отчет о рыночной оценке имущества, а также его чистоту, принадлежность, режим собственности, наличие согласия супруга при необходимости. Решение об учреждении личного фонда и его устав вносятся в Единую информационную систему нотариата. Это гарантирует сохранность документов, их конфиденциальность и защиту от доступа третьих лиц», — отметил глава российского нотариата.

О позитивной роли личного фонда в структурировании активов также говорила советник председателя совета директоров АО «ААА Управление Капиталом» Анна Горячева. По ее наблюдению, нередко создается сразу несколько фонов для разграничения семейных и бизнес-активов.

Сведения о создании, реорганизации или ликвидации личного фонда, об изменениях в учредительных документах вносятся в ЕГРЮЛ напрямую по заявлению нотариуса. Что важно, впоследствии долгосрочное взаимодействие нотариуса и представителей личного фонда позволяет обеспечить законность сделок и решений, совершаемых фондом. Нотариус также поможет обеспечить соблюдение имущественных прав супругов учредителей и иных лиц, чьи интересы должны учитываться при распоряжении капиталом. И в целом предоставит целый комплекс удобных и надежных инструментов для правового обеспечения корпоративной деятельности.

Вместе с тем нотариальная практика наглядно демонстрирует закрепление в РФ тренда на осознанное наследственное планирование: все больше россиян ответственно подходят к распоряжению имуществом на случай смерти и передаче накопленного за жизнь капитала потомкам. Так, ежегодно на 8–10% растет спрос на самый классический способ решения таких вопросов — оформление завещания, отметил Корсик. Постепенно возрастает интерес и к появившимся в последние годы в российском праве новым инструментам наследственного планирования — наследственным договорам, совместным завещаниям супругов, и в том числе к личным фондам.

Принятые летом прошлого года поправки в законодательство, регулирующее личные фонды, позволили сделать процедуру создания личного фонда прозрачнее и понятнее, а учредитель получил возможность урегулировать возникающие вопросы и провести правовую экспертизу документов еще на этапе их заверения у нотариуса.

При этом ряд вопросов в практике работы с личными фондами остается нерешенным. Один из моментов связан с максимальной свободой и ответственностью учредителя за полноту и детализацию нормативно-правовой основы для будущего личного фонда. Фактически законодатель сам предоставил учредителю право на ошибку, отметила Лидия Михеева. При этом, если учредитель личного фонда не предусмотрел в уставе и иных документах какие-то принципиальные моменты, в законе нет положений, которые могли бы исправить ситуацию и закрыть возникшую регуляторную «брешь».

Трудности возникают и в силу отсутствия института профессиональных управляющих для трастов и фондов в российском законодательстве. В законе не прописаны полномочия и ответственность таких лиц, нет четкого перечня требования к такого рода менеджерам.

Кроме того, в законе не конкретизировано нотариальное действие, посредством которого происходит учреждение личного фонда, обратил внимание собравшихся Константин Корсик. Как следствие, существуют риски возникновения споров о правомерности создания и дальнейшего функционирования личного фонда, связанных с претензиями кредиторов и иных лиц.

Значимую роль принципа конфиденциальности при учреждении и функционировании личных фондов также отметили в своих выступлениях директор юридического департамента Центрального банка РФ Андрей Медведев и первый вице-президент АО «Газпромбанк» Татьяна Кузьмина.

Практикой учреждения фондов и трастов в своих странах поделились академический координатор Международного университетского колледжа Турина Уго Маттеи, председатель Австрийско-российского юридического общества Леопольд Шпехт, а также юрист из Лихтенштейна, сертифицированный налоговый консультант Rechtsanwälte Lennert Partners AG Александр Юдович.